Выявление и анализ рисков.

Главные деяния, связанные с анализом рисков, состоят из определения:

- совокупы критерий и причин, влияющих на опасности;

- таможенных операций, при осуществлении которых существует возможность совершения таможенного правонарушения;

- объектов анализа;

- критериев и характеристик, характеризующих опасности (количество перемещений, номенклатура продуктов, получатель продуктов и т.д.);

- индикаторов риска (граничных количественных характеристик, определяющих необходимость внедрения мер по Выявление и анализ рисков. предотвращению либо минимизации рисков);

- оценки вероятной величины вреда в случае появления рисков.

3) Разработка и реализация мер по управлению рисками.

При разработке и реализации мер нужно учесть:

- прогноз результатов и определение вероятных последствий планируемых мер и вероятности пришествия этих последствий;

- анализ вероятных мер по предотвращению либо минимизации рисков, а Выявление и анализ рисков. по результатам - выбор хороших, предусмотренных действующим законодательством Русской Федерации.

4) Обобщение результатов принятых мер и подготовка предложений.

СУР невозможна без отлаженной системы "оборотной связи". Вместе с подготовкой и реализацией профилей рисков нужно на неизменной базе производить контроль за применением соответственных форм таможенного контроля, анализ их эффективности, а по результатам - их корректировку Выявление и анализ рисков..

· Срочный профиль риска: структура и примерная типология содержания. Порядок разработки срочного профиля рисков.


Срочные профили риска разрабатываются с учетом Аннотации по работе с рисками, Временного порядка рассмотрения проектов профилей риска структурными подразделениями центрального аппарата ФТС Рф. Обозначенные профили риска созданы для оперативного доведения до должностных лиц, осуществляющих таможенный контроль продуктов Выявление и анализ рисков. и тс, инфы о необходимости внедрения прямых мер по минимизации рисков к определенной партии продуктов до их выпуска.
Проекты срочных профилей риска разрабатываются координирующими и другими структурными подразделениями ФТС Рф, РТУ либо таможни на базе результатов осуществляемого мониторинга таможенного дизайна. Проекты срочных профилей риска, разработанные структурными подразделениями РТУ Выявление и анализ рисков. (таможни), представляются в ОКТО РТУ (таможни) для направления по оперативным каналам связи в ФТС Рф.
Проект срочного профиля риска составляется должностными лицами в случайной форме и может содержать последующие сведения:
- о дате перемещения продукта через муниципальную границу Русской Федерации;
- о лицах, участвующих в перемещении продуктов (перевозчик, получатель продукта, лицо, ответственное за Выявление и анализ рисков. финансовое урегулирование);
- о перемещаемых товарах и номерах тс;
- о таможенных органах, совершающих таможенные операции с продуктами;
- о номерах таможенных документов (книга МДП, транзитная декларация и др.);
- другие сведения, нужные для формирования и издания срочного профиля риска.
Предложения о необходимости издания срочного профиля риска подготавливаются ГУОТК вместе со структурным подразделением Выявление и анализ рисков., по направлению деятельности которого выявлен риск, обычно, в течение текущего денька и доводятся до таможенных органов в установленном порядке.
Срочные профили риска разрабатываются, обычно, в последующих случаях:
- если какая-либо рисковая ситуация не попадает под действие уже имеющегося профиля рисков (к примеру, экспорт);
- если какая-либо рисковая Выявление и анализ рисков. ситуация просит скорого внедрения мер по минимизации риска, а ранее разработанный проект обыденного профиля риска еще не утвержден;
- если какая-либо рисковая ситуация по собственному нраву (области деяния) должна быть минимизирована в регионе деятельности нескольких таможенных органов и не может быть оперативно разрешена.

· Типовые аспекты отнесения продуктов, тс, лиц к группам Выявление и анализ рисков. риска.

Аспекты рисков

Группа критериев "А" - продукты риска

А1. Продукты, имеющие значимые объемы ввоза / вывоза и обеспечивающие поступление больших сумм таможенных платежей.

А2. Продукты, в отношении которых установлены высочайшие адвалорные ставки ввозных таможенных пошлин.

А3. Продукты, в отношении которых установлены комбинированные либо специальные ставки ввозных таможенных пошлин.

А4. Продукты, объемы ввоза Выявление и анализ рисков. которых по данным таможенной статистики Рф существенно меньше объемов их вывоза по данным таможенных статистик государств - контрагентов.

Группа критериев "Б" - продукты прикрытия

Б1. Продукты, в отношении которых установлены низкие адвалорные ставки таможенных пошлин.

Б2. Продукты, в отношении которых установлены ставки налога н добавленную цена в размере 10%, либо Выявление и анализ рисков. продукты, не облагаемые налогом на добавленную цена.

Б3. Продукты, в отношении которых законодательством Русской Федерации установлены тарифные льготы и другие освобождения от таможенных платежей.

Б4. Продукты, в отношении которых установлены ставки таможенных пошлин, величина которых меньше величины ставок таможенных пошлин, установленных в отношении продуктов, классифицируемых в той же товарной позиции и Выявление и анализ рисков./либо по своим чертам и внешнему облику относящихся к данным товарам.

Б5. Продукты, объемы ввоза которых по данным таможенной статистики Рф существенно превосходят объемы их вывоза по данным таможенных статистик государств - контрагентов.

Группа критериев "В" - страна происхождения продуктов

В1. Продукты, заявляемые как происходящие из стран - участников СНГ, в Выявление и анализ рисков. отношении которых представляются огромные суммы тарифных преференций.

В2. Продукты, заявляемые как происходящие из Союзной Республики Югославия и ввозимые на местность Русской Федерации в согласовании с Соглашением о зоне свободной торговли.

В3. Продукты, заявляемые как происходящие из развивающихся и менее развитых из развивающихся государств и при ввозе которых на таможенную местность Русской Федерации Выявление и анализ рисков. предоставляются большиесуммы тарифных преференций.

В4. Продукты, в отношении которых имеется информация об отсутствии производства либо о несоответствии объемов производства определенных продуктов в стране, заявляемой как страна происхождения продуктов, объемам их ввоза в Россию.

Группа критериев "Г" - контроль

Г1. Расхождение сведений, содержащихся в электрическом извещении о направленном товаре Выявление и анализ рисков., поступившем из таможенного органа отправления, документе контроля за доставкой продуктов либо книге МДП, со сведениями, заявленными в грузовой таможенной декларации (ГТД), если обозначенные расхождения приведут к уменьшению величины причитающихся к уплате

таможенных пошлин и налогов.

Г2. Заявление в одной ГТД продуктов, доставленных в нескольких автотранспортных средствах, вагонах либо контейнерах (кроме наливных, насыпных Выявление и анализ рисков. грузов, продуктов, перевозимых жд транспортом в открытом подвижном составе).

Г3. Заявление одной партии продуктов в нескольких ГТД

(дробление партии).

Г4. Продукты, в отношении которых нормативными правовыми актами ГТК Рф установлены места их ввоза / вывоза и/либо таможенного дизайна.

Г5. Представление для таможенного дизайна продуктов в таможенный орган, хороший от таможенного Выявление и анализ рисков. органа предназначения, обозначенного в документе контроля за доставкой продуктов либо книге МДП.

Г6. Хорошая от принятой (для определенных продуктов) разница меж весом брутто и нетто перевозимых продуктов.

Г7. Загрузка тс выше / ниже установленной.

Г8. Вес единицы продукта не является соответствующим для данного продукта либо схожих, однородных продуктов, продукта Выявление и анализ рисков. такого же класса либо вида.

Г9. В одном тс и/либо в одном упаковочном месте сразу перевозятся продукты, одни из которых относятся к товарам риска, а другие - к товарам прикрытия, при доминировании продуктов прикрытия.

Г10. В одном тс сразу перевозятся

продукты с разными требованиями к условиям перевозки.

Г16. Отсутствие у Выявление и анализ рисков. получателя продукта учетной карты участника ВЭД.

Г17. Количество ГТД, оформленных одним сотрудником, превосходит общепринятые нормы (доводится ГТК Рф).

Группа критериев "Д" - таможенная цена продуктов

Д1. Величина таможенной цены за единицу продукта в согласовании с нормативными правовыми актами ГТК Рф относится к компетенции регионального таможенного управления либо ГТК Рф.

Д2. Фактурная (контрактная Выявление и анализ рисков.) цена продукта ниже обозначенной в информационных письмах ГТК Рф.

Д3. Имеется существенное несоответствие меж ценой ввозимого продукта и ценой схожих, однородных продуктов, продуктов такого же класса либо вида.

Группа критериев "Е" - таможенные платежи

Е1. Сумма таможенных платежей, подлежащих уплате в расчете за единицу продукта (веса, количества и т.д Выявление и анализ рисков..), наименее установленной величины.

Группа критериев "Ж" – особенности внешнеторговой сделки

Ж1. Продукты ввозят в согласовании с внешнеторговыми договорами договорами), хорошими от договоров купли - реализации.

Ж2. Продукты ввозят в согласовании с внешнеторговыми договорами(договорами), в каких отсутствуют значительные условия сделки, к примеру, не определен предмет контракта, отсутствует список продуктов с указанием количества, цены Выявление и анализ рисков. за единицу каждого продукта и т.п.

Ж4. Одна из сторон внешнеторговой сделки зарегистрирована в оффшорной зоне.

Ж5. Одна из сторон внешнеторговой сделки в согласовании с внешнеторговым контрактом (договором) имеет особенный статус, к примеру, является дилером, дистрибьютором и т.п.

Ж6. Участниками внешнеторговой сделки являются лица, имеющие в Выявление и анализ рисков. согласовании с правовыми актами ГТК Рф признаки "компаний - однодневок".

· Эволюция подходов к организации таможенного контроля в таможенных службах мира.


vizualnoe-predstavlenie-obrazov.html
vizualnoe-vospriyatie-mira.html
vizvannie-potenciali-mozga-cheloveka.html